Ważnym elementem systemu fiskalnego w Polsce są ulgi podatkowe. Dzięki nim można ograniczyć wysokość zobowiązań podatkowych, co przekłada się na możliwość efektywniejszego wykorzystania środków dostępnych w firmie. Na jakie ulgi podatkowe może liczyć przedsiębiorca w 2026 roku?
Czym jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa to nic innego jak forma odliczenia lub zniżki, dzięki którym można zmniejszyć podstawę opodatkowania, ograniczając w ten sposób wysokość danin przekazywanych fiskusowi. Zakres dostępnych ulg zależy m.in. od formy opodatkowania. Najwięcej na tym polu mogą zyskać przedsiębiorcy, którzy rozliczają się przy pomocy tzw. skali podatkowej, a także ci, którzy korzystają z tzw. ryczałtu. Najmniej ulg przysługuje tym podmiotom, którzy rozliczają się z fiskusem zgodnie z zapisami podatku liniowego, a także tym, którzy korzystają z karty podatkowej.
Aby lepiej zrozumieć zawiłości systemu podatkowego, warto rozważyć skorzystanie z dedykowanych kursów i szkoleń podatkowych oferowanych przez frr.pl.
Prowadzisz jednoosobową działalność? Skorzystaj z ulg podatkowych
Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, które rozliczają się z fiskusem na podstawie skali podatkowej, mogą skorzystać z ulgi na dzieci oraz z ulgi przysługującej osobom samotnie wychowującym dzieci. To samo dotyczy innych popularnych zniżek i odliczeń, takich jak np. ulga podatkowa lub rehabilitacyjna.
Przedsiębiorcy, którzy rozliczają się na podstawie skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu, mogą zyskać dzięki ulgom na przekazanie darowizn, uldze termomodernizacyjnej, a także tzw. uldze badawczo-rozwojowej. Istnieje też możliwość obniżenia zobowiązań podatkowych z tytułu:
- posiadania terminala płatniczego,
- robotyzacji,
- wprowadzania prototypów.
Ulga podatkowa B+R na badania i rozwój
Wiele ulg podatkowych to propozycja dla firm, które zajmują się inwestowaniem w nowoczesne technologie, a także skupiają się na innowacyjnych badaniach z różnych gałęzi gospodarki.
Ulga B+R to rozwiązanie, które funkcjonuje na rynku od 2016 roku. Jest ona kontynuatorką innego narzędzia podatkowego, które funkcjonowało wcześniej, czyli tzw. ulgi technologicznej. Dzięki niej przedsiębiorca może odliczyć część kosztów związanych z:
- wynagrodzeniami (w tym B2B),
- nabyciem surowców,
- korzystania ze specjalistycznego sprzętu,
- usługami doradczymi oraz ekspertyzami.
Ulga na badania i rozwój przysługuje przedsiębiorcom, którzy ponoszą koszty wdrażania nowoczesnych technologii, a także ulepszają już istniejące rozwiązania. Co ważne, mogą z niej skorzystać firmy działające w wielu różnych branżach i to niezależnie od modelu biznesowego. To samo dotyczy podmiotów, które prowadzą swoją działalność na obszarze tak zwanych SSE, czyli Specjalnych Stref Ekonomicznych.
Ulga podatkowa IP BOX — na czym polega?
Kolejną propozycją, z której mogą korzystać innowacyjni przedsiębiorcy, jest tzw. ulga IP BOX. W jej ramach można zastosować 5% stawkę podatkową przysługującą dla niektórych dochodów będących efektem własności intelektualnej. Dotyczy to przede wszystkim patentów, oprogramowania komputerowego, a także wzoru przemysłowego i niektórych produktów o charakterze leczniczym. Co ważne, od 2022 roku innowacyjny przedsiębiorca może korzystać z dwóch ulg jednocześnie, to jest IP BOX oraz B+R.
